|
以查促改強約束，以審增效添動(dòng)能。近年來(lái)，射陽(yáng)農商銀行緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展的總體要求，堅持管理出效益、合規保安全，充分發(fā)揮內部審計第三道防線(xiàn)作用，深化財審聯(lián)動(dòng)，在典型剖析、數據分析、成果運用等方面開(kāi)展了許多有益探索，審計的手段更加豐富多樣，與業(yè)務(wù)的融合更加全面深入，發(fā)揮的效用更加顯著(zhù)獨特。
嚴查負面典型，亮劍問(wèn)題案例強震懾。為實(shí)現提質(zhì)增效的目標，強化財務(wù)精細化管理，著(zhù)力提升成本管控能力，該行內部審計部將財務(wù)費用管理作為審計重點(diǎn)進(jìn)行研究，充分評估費用管理的合規性、合理性、效益性。重點(diǎn)關(guān)注費用報銷(xiāo)“一手清”、違規報銷(xiāo)“虛列支”、費用列支“逆流程”等問(wèn)題，加大追究力度。樹(shù)立凡審必查問(wèn)題，凡違規必定處理、處罰的權威，形成高壓態(tài)勢，對被審計機構的人員心理形成有力預期和威懾力。建立嚴格的違規責任追究程序，嚴肅問(wèn)責與追究，增強審計警示的威懾作用。
數據賦能溯源，精準智審提質(zhì)顯效能。項目開(kāi)展期間，審計人員通過(guò)現場(chǎng)討論、員工談話(huà)、調查問(wèn)卷等方法，鎖定重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)人員。通過(guò)在審計系統中構建費用支出集中度分析、費用報銷(xiāo)后資金流向等審計模型，批量提取疑點(diǎn)數據，再結合費用管理系統、企查查等內外部系統，對疑點(diǎn)數據進(jìn)行全面核實(shí)。
深化成果運用，構建長(cháng)效機制促發(fā)展。對審計中發(fā)現財務(wù)管理方面的問(wèn)題，進(jìn)行全鏈條從重處罰問(wèn)責，引導廉潔自律，強化內部監督，營(yíng)造“不敢違、不能違、不想違”的良好氛圍。通過(guò)發(fā)出管理建議書(shū)，督促條線(xiàn)部門(mén)加強管理，實(shí)現審計的關(guān)口前移，推動(dòng)審計工作從“事后檢查”向“事前預防、事中控制”轉變。審計項目結束后，該行立即組織開(kāi)展排查，規范費用報銷(xiāo)，嚴肅財經(jīng)紀律，建立費用復檢機制，按季抽取一定比例費用，全流程進(jìn)行審查。
原標題：射陽(yáng)農商銀行深化財審聯(lián)動(dòng)賦能降本增效
文章來(lái)源：http://jsjjb.xhby.net/pc/layout/202505/06/node_A03.html#content_1444852
|
