今年4月,東海農商銀行開(kāi)展行業(yè)審計整改情況“回頭看”工作。為推進(jìn)整改“回頭看”工作有序開(kāi)展,確保整改工作落地見(jiàn)效,該行多部門(mén)、多條線(xiàn)同向發(fā)力,以靈活多變的方式打出審計整改“回頭看”組合拳。
建立“三張清單”,將整改“回頭看”工作清單化、具體化。通過(guò)問(wèn)題清單明確整改“回頭看”責任。該行審計部作為牽頭部門(mén)對問(wèn)題清單指出的問(wèn)題進(jìn)行細化分解,問(wèn)題分解到條線(xiàn)部門(mén),要求部門(mén)總經(jīng)理負責落實(shí)整改“回頭看”工作,并指定一名整改“回頭看”聯(lián)系人,負責對接具體整改“回頭看”工作。通過(guò)整改清單檢視整改實(shí)效。各部門(mén)認真組織整改“回頭看”工作,定期將整改“回頭看”情況書(shū)面報送至審計部,同時(shí)對照“問(wèn)題清單”,逐項列明整改“回頭看”措施和結果,編制“回頭看”“整改清單”。通過(guò)檢查清單強化整改質(zhì)效。在監督審核環(huán)節,審計部安排專(zhuān)人把關(guān)整改“回頭看”質(zhì)量,定期對接條線(xiàn)部門(mén)整改“回頭看”聯(lián)系人,匯總整改“回頭看”情況,以問(wèn)題糾正到位、責任追究到位、風(fēng)險控制到位、配套措施到位和教育培訓到位等“五個(gè)到位”核驗整改“回頭看”措施,形成“檢查清單”并向相關(guān)條線(xiàn)部門(mén)反饋,便于“回頭看”整改不到位的條線(xiàn)部門(mén)進(jìn)行再對照、再整改。通過(guò)“三張清單”,讓整改“回頭看”工作形成閉環(huán)式管理,不斷提升整改質(zhì)效。
監事長(cháng)督辦重難點(diǎn)問(wèn)題。該行審計部安排專(zhuān)人對整改“回頭看”情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)梳理,逐條逐項對照檢查,整理整改“回頭看”過(guò)程中推動(dòng)緩慢的重難點(diǎn)問(wèn)題清單,由監事長(cháng)協(xié)同各條線(xiàn)分管行長(cháng)督辦。強調整改“回頭看”工作刻不容緩,等不得、拖不得,把重難點(diǎn)問(wèn)題分解到條線(xiàn),從促進(jìn)發(fā)展的角度推動(dòng)建立長(cháng)效管理機制,推動(dòng)源頭治理,把壓力傳導到崗,確保事事有人盯、有人干、有人督,按計劃、分步驟推進(jìn)重難點(diǎn)問(wèn)題的整改,確保整改任務(wù)“不懸空”“全見(jiàn)底”。
納入條管部門(mén)檢查范圍。堅持問(wèn)題導向,針對行業(yè)審計中存在的重要易錯問(wèn)題,條線(xiàn)管理部門(mén)將其納入條線(xiàn)常規檢查,通過(guò)一個(gè)一個(gè)專(zhuān)項檢查的實(shí)施、一件一件實(shí)事的落地,充分揭示操作風(fēng)險,確保真刀真槍地解決問(wèn)題。如運營(yíng)條線(xiàn)定期對利率執行情況、偽現金交易等進(jìn)行檢查,信貸條線(xiàn)定期對貸后管理情況、中長(cháng)期個(gè)人貸款還款方式、關(guān)聯(lián)人授信情況等進(jìn)行檢查,對檢查情況進(jìn)行通報,以查促改。通過(guò)再檢查、再監督的方式減少同質(zhì)同類(lèi)問(wèn)題再發(fā)生。
納入審計項目重點(diǎn)檢查內容。針對行業(yè)審計中發(fā)現的典型問(wèn)題和共性問(wèn)題,該行審計部在開(kāi)展審計工作時(shí),將其作為重點(diǎn)內容進(jìn)行審計,對突出問(wèn)題分析原因,從制度建設、流程再造等方面提出整改建議,不斷改善機制建設,固化審計成果,提升審計整改質(zhì)效。如該行2024年開(kāi)展的《不良資產(chǎn)處置專(zhuān)項審計》中,將收回不良貸款本息未優(yōu)先償還訴訟費納入重點(diǎn)審計內容,針對仍然存在訴訟費未收回的情況,提交《關(guān)于加強訴訟費管理的風(fēng)險提示書(shū)》,對此類(lèi)問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險提示,并建議總行安排相關(guān)部門(mén)加強訴訟費管理,切實(shí)采取有效措施,防止漏收訴訟費情況的發(fā)生。
經(jīng)過(guò)全行干部員工共同努力,本次整改“回頭看”工作成效顯著(zhù)。該行將清單上30個(gè)問(wèn)題細化成38個(gè)問(wèn)題,已整改36個(gè),按計劃序時(shí)整改2個(gè),整改完成率達94.74%。共計開(kāi)展專(zhuān)項檢查及常態(tài)化檢查10余次、梳理修訂制度辦法20個(gè)、業(yè)務(wù)流程再造1項、落實(shí)風(fēng)險防范3項和推動(dòng)全行性工作2項,完善利率定價(jià)機制建設、加強訴訟費管理、強化人才隊伍建設、規范押品管理,收回貸款298戶(hù)、金額合計12295.32萬(wàn)元,收回訴訟費、租金和執行費等合計金額21.91萬(wàn)元。
原標題:東海農商銀行:同向發(fā)力打好審計整改“回頭看”組合拳
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