江蘇農信社考試商業(yè)銀行大綱（5）
第5章 貸款政策與管理
第一節 銀行貸款的種類(lèi)及組合
1、銀行貸款的種類(lèi)
按發(fā)放貸款的目的劃分，銀行貸款主要有：房地產(chǎn)貸款、金融機構貸款、農業(yè)貸款、工商業(yè)貸款、個(gè)人貸款、其他貸款等。
2、貸款組合
貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款收益并降低風(fēng)險。決定某個(gè)銀行貸款組合的主要因素包括：銀行所服務(wù)的地區經(jīng)濟發(fā)展特點(diǎn)，銀行自身規模的大小，以及銀行提供貸款的預期收益與其他資產(chǎn)收益相比較的結果。由此決定不同規模的銀行所提供的信貸服務(wù)的差異。
第二節 貸款政策與程序
1、貸款政策原則
這是指國際上通行的一種評價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則。指的是品質(zhì)、能力、現金、抵押、環(huán)境和控制。
2、貸款政策
貸款政策是銀行指導和規范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱(chēng)，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準則。
3、貸款的決策程序
貸款決策程序中，首先是綜合分析，銀行要識別主要的風(fēng)險和控制風(fēng)險的能力等，在此基礎上進(jìn)行貸款結構的設計。當貸款結構確定以后，與借款人共同進(jìn)行談判，最后簽訂貸款協(xié)議。
4、貸款協(xié)議
銀行向借款人發(fā)放貸款時(shí)要簽訂一份借款合同。內容主要包括：票據、貸款承諾協(xié)議、抵押、約文、借款人保證或擔保、違約事項等。
第三節 貸款審查
1、為什么要對貸款進(jìn)行審查
貸款發(fā)放以后，會(huì )因主客觀(guān)因素的變化而導致貸款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟波動(dòng)、個(gè)人職業(yè)變化等，都會(huì )影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助管理層迅速發(fā)現有問(wèn)題貸款，檢查信貸政策的執行情況。
2、貸款審查的原則
普遍的貸款審查原則包括：定期對所有類(lèi)型的貸款進(jìn)行審查，借款人的財務(wù)狀況與還款能力，貸款文件的完整性，貸款政策的一貫性，銀行對擔保品的控制情況，與法規的一致性等。
第四節 貸款的質(zhì)量評價(jià)
1、貸款分類(lèi)
是指銀行對貸款風(fēng)險程度的判斷，可以分成正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)。也稱(chēng)為貸款的五級分類(lèi)法。
2、貸款分類(lèi)的過(guò)程
貸款分類(lèi)過(guò)程主要有：閱讀貸款檔案、審查貸款基本情況、確定還款可能性、確定分類(lèi)結果。
3、貸款的質(zhì)量評價(jià)
銀行整體貸款質(zhì)量可以借助于一系列指標進(jìn)行判斷。它們不僅能夠使銀行對貸款的風(fēng)險管理狀況有清楚的了解，而且可以提高貸款的風(fēng)險管理水平。
4、監管當局對貸款質(zhì)量的檢查
我國銀行業(yè)監管當局對銀行貸款的質(zhì)量已形成了一個(gè)較為系統的評估體系。
第五節 有問(wèn)題貸款的產(chǎn)生及處置
1、有問(wèn)題貸款產(chǎn)生的原因
一筆貸款變成有問(wèn)題貸款，常見(jiàn)的原因有：借款人自身的因素，借款人外界的因素和銀行自身的錯誤。信貸員是發(fā)現有問(wèn)題貸款的第一道防線(xiàn)，貸款審查是第二道防線(xiàn)，外部檢查是第三道防線(xiàn)。
2、有問(wèn)題貸款的信號
可以借助于借款人的財務(wù)信息和非財務(wù)信息判斷貸款是否出了問(wèn)題。
3、有問(wèn)題貸款的處置
當一筆貸款成為有問(wèn)題貸款時(shí)，通常首先會(huì )與借款人商談注入新資金的可能性。當此方案不可行時(shí)，銀行與企業(yè)協(xié)商制定政策，以減少銀行的損失。最后，當無(wú)法控制損失時(shí)，則進(jìn)入清算程序。此時(shí)，貸款損失已經(jīng)形成。
4、呆賬準備金制度
呆賬準備金是銀行從收入中提取的 ，用于彌補貸款損失的一種價(jià)值儲備 。要堅持及時(shí)性和充足性原則。呆賬準備金有三種類(lèi)型：普通呆賬準備金，專(zhuān)項準備金和特別準備金。
第六節 我國
商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現狀
我國金融機構的信貸資產(chǎn)以平均19.9%的速度增長(cháng)，間接融資為主的融資格局下，信貸規模的變化與經(jīng)濟周期具有高度的一致性。
2、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結構
我國金融機構體系中存在著(zhù)較為嚴重的壟斷現象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在國家銀行體系中的國有商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷，不利于提高銀行的總體運行效率。隨著(zhù)外資銀行的進(jìn)駐，國有商業(yè)銀行的壟斷地位將會(huì )逐步削弱。
3、我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量
國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)盈利率持續下降，銀行不良資產(chǎn)率過(guò)高。
4、處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司
我國為解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率過(guò)高的問(wèn)題，相繼成立中國信達、中國東方、中國長(cháng)城、中國華融四家資產(chǎn)管理公司，分別處理建設銀行、中國銀行、農業(yè)銀行和工商銀行的不良資產(chǎn)。
