江蘇農信社考試商業(yè)銀行大綱（2）
第2章 商業(yè)銀行的資本管理
銀行業(yè)資本的籌集和管理一直是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中最核心的問(wèn)題之一。
第一節 銀行資本的性質(zhì)與作用
1、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險
一家銀行在維持其日常運轉并謀求發(fā)展中，會(huì )面臨各種各樣的風(fēng)險：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等。
2、銀行資本的多種功能
銀行資本的主要功能有:作為損失的緩沖;提供經(jīng)營(yíng)資金;樹(shù)立公眾對銀行的信心;提供發(fā)展資金等。
第二節 資本的構成
1、銀行資本的類(lèi)型
銀行資本有不同的類(lèi)型, 主要有: 普通股、優(yōu)先股、資本公積、未分配利潤、權益準備金、次級債務(wù)等。
2、巴塞爾協(xié)議對資本的規定
巴塞爾協(xié)議規定銀行的資本由核心資本和附屬資本構成。
3、銀行規模與資本構成
銀行的各種資本來(lái)源有不同的重要性。對于不同規模的銀行而言，資本構成存在很大差異。我國四大國有商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行的資本構成存在很大區別。
第三節 資本充足與銀行穩健
1、資本與銀行倒閉風(fēng)險
銀行資本具有保護存款人和其他債權人不受損失、維護公眾信心的作用但并不意味著(zhù)資本越多越好，因為資本規模與股東利益存在著(zhù)矛盾。資本的多少實(shí)際上取決于銀行倒閉的風(fēng)險大小。
2、資本充足與銀行穩健
資本充足是相對于銀行資產(chǎn)負債狀況而言，資本充足并不意味著(zhù)銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險。判斷銀行是否穩健還需要借助于其他方法。
3、巴塞爾協(xié)議對資本充足的測定
巴塞爾協(xié)議規定商業(yè)銀行的核心資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)的比率不得低于4%；總資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)的比率不得低于8%。附屬資本最高不得超過(guò)核心資本的100%。
4、新巴塞爾協(xié)議的主要精神
2001年開(kāi)始修改的新巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險歸為三類(lèi)：信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險。在此基礎上形成三大支柱：資本比率、監管當局的監管和市場(chǎng)約束。
第四節 資本的籌集與管理
1、銀行資本的規模
衡量銀行資本規模的方法有多種。主要有：賬面資本GAAP、管理資本RAP、市場(chǎng)價(jià)值資本MVC。
2、銀行資本的需要量
在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，影響銀行資本的需要因素很多：有關(guān)的法律規定、宏觀(guān)經(jīng)濟形勢、銀行的資產(chǎn)負債結構、銀行的信譽(yù)等。
3、銀行最佳資本需要量
最佳資本需要量是指銀行資本既不能過(guò)高，也不能過(guò)低。從財務(wù)角度看，資本成本曲線(xiàn)的最低點(diǎn)為最佳資本量。銀行的資本成本曲線(xiàn)受銀行的資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債結構及其面臨的市場(chǎng)狀況所影響。
4、銀行的資本計劃
銀行的資本計劃包括四個(gè)階段：制定銀行總體財務(wù)計劃；確定銀行資本的需要量；確定多少資本可以通過(guò)銀行利潤留成從內部產(chǎn)生；為最低的籌資成本選擇相應的籌資手段。
5、銀行資本的內部籌集
銀行資本內部籌集的限制性條件有：政府當局對銀行適度資本金規模的限制；銀行所能獲得的凈利潤規模；銀行的股利分配政策。由銀行內源資本所支持的銀行資產(chǎn) 年增長(cháng)率稱(chēng)為持續增長(cháng)率。銀行資產(chǎn)持續增長(cháng)與銀行資產(chǎn)收益率、銀行紅利分配比例和資本比率之間存在一定的數量關(guān)系。
6、銀行資本的外部籌集
銀行從外部籌集資本可以有以下幾種方法：發(fā)行普通股；發(fā)行優(yōu)先股；發(fā)行資本性工具；出售資產(chǎn)與租賃設備；股票與債券的互換等。不同的籌資方式對股東利益有不同影響。
